Вопрос, вынесенный в заголовок, в 2021 году обрел новую привлекательность для покеристов из РФ. Всё потому, что в этому году правительство страны направило много усилий на взятие под контроль платежных систем и путей транзакций, которыми активно пользуются покеристы.

Первыми жертвами в этой «войне» стали ЮMoney (Яндекс.Деньги) и QIWI, которых ни в одном крупном руме больше нет и пока не будет. С переменным успехом еще работают Visa и MasterCard (в некоторых румах для россиян они уже недоступны), а также WebMoney. Иностранные платежки — Skrill, NETELLER, ecoPayz и другие — продолжают оставаться актуальными, но с карт и из банков РФ в них не сделать напрямую депозит для игровых целей. Наиболее рабочей и безопасной сейчас выглядит криптовалюта, но и она не является панацеей, так как доступна лишь в небольшом числе румов.

При таком развитий в ближайшем будущем покерные транзакции вполне могут стать полностью «открытыми» для надзорных органов — именно поэтому каждому игроку важно знать процедуру декларирования доходов и уплаты налога.

Популярные вопросы про уплату налога на выигрыш в РФ

#1 Какие методы транзакций лучше всего подходят для декларирования?

Проще, прозрачнее и безопаснее всего, с точки зрения ФНС РФ, декларировать доходы, поступающие на счет в банке или банковскую карту в России. В таком случае транзакции легко проверить и от человека требуется меньше документов для подтверждения легальности полученных доходов. 

На втором месте стоят российские платежные системы. Хотя в 2021 году их для транзакций использовать фактически нельзя, если вы делали через них выводы и депозиты в 2020 году, то их можно отражать в декларации — ФНС также достаточно легко проверить транзакции в ЮMoney, QIWI Wallet и других кошельках РФ, так как они имеют привязку к банкам.

Третий — счет в зарубежном банке. Подходит, только если зарубежный банк обменивается информацией с надзорными органами РФ или находится в стране, входящей в ЕАЭС. Получать доход на счет в банках других стран запрещено — это может расцениваться как укрывательство доходов или даже отмывание денег и карается штрафами.

Четвертый — иностранные платежные системы. Поскольку они не сотрудничают с ФНС РФ и не предоставляют туда информацию о транзакциях пользователей, налоговой сложнее проверять легальность доходов — она может полагаться только на предоставленные пользователем выписки. Если налоговая не захочет вам верить и не сможет проверить доходы, то она может отказаться принимать декларацию и даже сообщить о вас в прокуратуру с подозрением на отмывание денег, полученных преступным путём.

Пятый — криптовалюта. У банков и ФНС РФ на данный момент отсутствуют функционал и механизмы по проверке криптовалютных транзакций, так что подтвердить легальность таких доходов там практически невозможно. Даже если вы будете продавать криптовалюту на бирже с получением оплаты на счет в банке, у ФНС могут возникнуть вопросы к легальности полученной вами криптовалюты — и тогда вы столкнетесь с проблемой подтверждения вашего дохода.

#2 Какая налоговая ставка на покерные выигрыши?

Налог за выигрыш до ₽4К платить не нужно. Доход от покера облагается в РФ стандартной налоговой ставкой — 13%. Многие ошибочно считают правильной ставкой 35%, однако она распространяется только на призы в рекламных акциях, причем её платит не физлицо, а организатор акции. 

#3 В какие сроки уплачивается налог на доход от покера?

Для уплаты налога на доходы физлиц (НДФЛ) сроки одинаковые, независимо от источника дохода: до 30 апреля нужно подать налоговую декларацию (3-НДФЛ), а затем до 15 июля уплатить налог.

#4 Можно ли проводить покерный доход через ИП?

Азартные игры, к коим в РФ относят и покер, не являются предпринимательской деятельностью — то есть создавая ИП вы не сможете выбрать подходящий вид деятельности, по которому будете отчитываться, а значит, будете обманывать налоговую. ФНС РФ охотно проверяет ИП на малейшие нарушения и назначает штрафы, а поскольку подтвердить источник доходов как ИП вы не сможете (игра в покер в РФ онлайн не разрешена законодательно), выбор этого пути может оказаться для вас проблематичным.

#5 Может ли покерист оформиться как самозанятый и платить налог 6%?

Согласно Налоговому кодексу РФ самозанятые — это физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физлицам для личных, домашних и иных подобных нужд. В широком смысле к этой категории относятся люди, которые получают профессиональный доход — парикмахеры, репетиторы, маникюрщики, фотографы и другие люди, которые оказывают услуги или создают товары своими руками. Покеристы к данной категории не подходят — ведь они никому не оказывают услуг и не создают никакой товар.

При этом использовать самозанятость как прикрытие для покерных доходов — очень трудоёмкое и опасное занятие.

Во-первых, порядок работы самозанятых подразумевает выставление счетов за услугу / товар и получение оплаты по ним на определенный счет в банке, откуда в конце месяца автоматически списывается 6% налога. Выставление счета руму тут отпадает — потому что вы не можете оказывать ему услугу как игрок, а если попытаетесь провести это как липовую услугу, то проверка ФНС легко вскроет обман через обращение к руму за подтверждением.

Во-вторых, получение профессионального дохода в РФ подразумевает примерно одинаковые не очень большие суммы зачислений — если ваши суммы будут больше, налоговая запросит документы для подтверждения законности их получения. Кроме того, годовой доход для самозанятых ограничен — это ₽2,4М (~$31K по курсу на 13:00 МСК 03.04.2021). Так что для плюсовых регуляров с хорошим достатком этот вариант не подойдет, а для регуляров с меньшим способ слишком трудозатратный и опасный.

Как заполнить налоговую декларацию: инструкция

Шаг 1. Создайте личный кабинет на сайте ФНС РФ. Его можно сделать двумя способами: верифицировать, посетив налоговую службу по месту жительства, либо авторизоваться через Госуслуги (ЕСИА) — при наличии там верифицированного аккаунта, никуда больше идти будет не нужно.

Шаг 2. Зайдите в кабинете в раздел «Жизненные ситуации». Выберите там «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 3. Начните заполнение декларации. Нажмите в открывшемся окне на «Заполнить онлайн». В открывшемся разделе «Данные» выберите год, за который подаете декларацию — 2020, в строках «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» и «Являетесь ли Вы резидентом Российской Федерации?» поставьте выбор на «Да». Затем нажмите на кнопку «Далее».

Шаг 4. Заполните раздел «Доходы». Это — основная часть декларации. Первым делом, выберите в открывшемся разделе вкладку «За пределами РФ» и нажмите там на кнопку «Добавить источник дохода».

С этого момента у вас есть два варианта подачи информации:

  • По источникам дохода за год — в декларацию нужно будет вносить каждый рум как отдельный источник, внося информацию о поступлениях из этого рума одной суммой за весь 2020 год. Здесь сумму дохода нужно будет высчитывать самостоятельно в таблице с учетом затрат (депозитов).
  • По количеству приходов — каждое поступление из каждого рума нужно будет вносить в декларацию как отдельный источник дохода. В таком случае декларация будет более объемной, общую сумму дохода за год налоговая посчитает из внесенных вами поступления сама, но ваши затраты (депозиты) учитываться не будут.

В остальном порядок заполнения раздела «Доходы» одинаков для обоих вариантов.

После нажатия на кнопку «Добавить источник дохода», у вас появится вкладка «Источник дохода №1». Нажмите на неё — именно здесь делается вся основная работа по заполнению декларации.

Первым делом заполним строки «Наименование» и «Страна». В первой нужно указать официальное название рума, из которого вы получили доход за год или конкретный перевод. Найти название можно в информации о поступлении, которая находится в вашем онлайн-банкинге, либо на официальном сайте рума. Например, PokerStars при кешауте на карту Сбербанка обозначается как TSG INTERACTIVE GAMING EUROPE LIMITED, а на официальном сайте — Rational Intellectual Holdings Limited. Оба этих названия подходят для декларации. Страну, в которой находится организация-владелец рума, можно найти на сайте. У PokerStars это Мальта.

Следующий подраздел — «Доходы». В нём выбираем налоговую ставку 13%, вид дохода — «3011 - Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей». Поскольку покеристы не могут претендовать на налоговые вычеты, то в пункте «Предоставить налоговый вычет» нужно выбрать «Не предоставлять вычет». Конечно, вы можете выбрать 511-Вычет из суммы выигрыша, полученного участником азартных игр и лотерей и у вас вычтут те самые ₽4К, которые не облагаются налогом, однако практика показывает, что этот «вычет» действует только для выигрышей в казино и лотереях, а покерные румы ФНС не засчитывает в этих категориях.

В пункт «Сумма доходов в валюте» вносим сумму за год или размер разового поступления в той валюте, в которой вы получали деньги.

В пункте «Дата получения дохода» выбираем дату: последнего поступления (для суммы за год) или получения конкретной суммы (для заполнения по каждому приходу).

Пункт «Дата уплаты налога» оставляем пустым.

Переходим ниже в подраздел «Сведения о валюте дохода». Здесь вам нужно выбрать валюту и указать курс, по которому ваши поступления обменивались на рубли.

Если вы получали доход сразу в рублях, то в разделе «Наименование валюты» выбирайте 643 - Российский рубль и ставьте курс 1 к 1.

Для доллара США и евро после выбора валюты можно нажать на галочку «Определить курс автоматически» — если всё заполнено верно, то выше в строке «Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ» появится итоговая сумма дохода в рублях.

Для других валют нужно будет смотреть курс на момент обмена и указывать его вручную.

Важно! Для годовых сумм поступлений из разных румов и / или внесения данных о каждом поступлении отдельно нужно каждый раз нажимать на «Добавить источник дохода» и снова выполнять указанные в Шаге 3 действия. Не нажимайте на кнопку «Далее», пока не внесете все доходы, которые хотите отразить в декларации.

Шаг 5. Ничего не вводите в разделе «Выбор вычетов». Можете ознакомиться с перечнем вычетов, которые доступны налоговым резидентам РФ, но ничего не выбирайте — покер не дает прав на какие-либо из перечисленных в списке на скриншоте ниже вычетов. Так что просто нажимайте здесь на кнопку «Далее», а затем еще раз в разделе «Вычеты».

Шаг 6. Ознакомьте с итогами и прикрепите подтверждающие документы. В разделе «Итоги» вы можете увидеть сумму налога, которую вам нужно будет уплатить, и скачать заполненную вами декларацию в PDF и XML. Также здесь можно прикрепить до 20 Мб файлов, содержащих подтверждение доходов. Это могут быть расчетные таблицы для сумм за год, банковские выписки, погашенные счета и другие документы. Прикреплять их необязательно — если налоговой будет нужно, она запросит у вас необходимые документы после проверки декларации.

Шаг 7. Подтвердите отправку и ждите. Налоговая может проверять вашу декларацию несколько недель — чтобы не пропустить момент смены статусы 3-НДФЛ на «Проверена», регулярно проверяйте свой личный кабинет. После того, как статус декларации изменится, вы сможете уплатить налог прямо в личном кабинете ФНС, через Госуслуги или в банке, скачав и распечатав квитанцию.

При подготовке статьи использовались данные с сайта ФНС РФ, статьи журнала банка «Тинькофф», а также данные из покерного блога консультанта по налогам Дмитрия «Julio» Тратаса.