Как заплатить налоги от покера в России? Это зависит от источника дохода: играли ли вы в онлайн-румах или в легализованных казино на территории игорных зон. Об этих особенностях читайте в статье.
Реальность и мифы об уплате налогов с покера
Один из самых старых мифов, что игрок в покер должен платить 35% налогов. Это не так: 35% касается только выигрышей в рекламных лотереях и акциях. Регулирует это статья 224 НК РФ. В ней доход от покера попадает только под первый пункт статьи, где указан налог 13%.
Если вы впервые платите налоги, то налоговая может захотеть проверить ваш банковский счет на предмет скрытых от налогов доходов. И тогда она может спросить с вас за прошлые года. В интервью со специалистом в области оптимизации международного налогообложения Хулио рассматривается как минимизировать такие риски.
Обратите внимание на правила применения срока давности в 3 года. Этот срок считается с момента, когда налоговая заметила нарушение.
А если налоговая все-таки обнаружит незадекларированные доходы и заведет уголовное дело за уклонение — это будет грозить минимум штрафом, а в худшем случае — тюремным сроком. Подробнее об этом вы можете узнать из недавней статьи на Покероффе.
Там же рассказывается о том, что налоговики начали применять специальную программу для контроля за движением денег на банковских счетах. Цель её — осуществить контроль над всеми серыми схемами ухода налогоплательщиков от уплаты налогов.
О выигрыше в легальных офлайн-казино налоговая узнает сама
В этом году правительство утвердило изменения в налоговом кодексе. На игроков больше всего повлияют обновления в статье 214.7. Они касаются офлайн-покера на территории игорных зон, к примеру в казино в Сочи.
С 1 января 2020 года казино будет само отчитываться перед налоговой о том, сколько вы выиграли и сколько потратили за кеш-столами и в турнирах. Хорошая новость, что налог в 13% нужно будет платить с разницы между выигранными и потраченными деньгами в казино.
Игроку не нужно подавать декларацию. Ему придет уведомление о сумме налога за предыдущий год. Срок оплаты — до 1 декабря.
Как заплатить налог 13% с онлайн-покера
Уплата налога состоит из трех этапов: заполнения декларации 3-НДФЛ, отправки декларации и оплаты.
Если у вас есть доход от покера в 2019 году, то подавать заявлению нужно до 30 апреля 2020 года, а оплатить его следует до 15 июля 2020 года.
Заполнение 3-НДФЛ
Для каждого года форма декларации может меняться. Используйте актуальную форму декларации для текущего года.
Есть несколько вариантов создания декларации:
- Скачать бланк 3-НДФЛ и заполнить его вручную;
- Установить специальную программу;
- Через личный кабинет для налогоплательщика.
Для заполнения первых страниц декларации подойдет общая информация по заполнению. Для игроков в покер тут нет особенностей.
Заполнение «Титульной страницы»
Заполнение «Раздела 1»
Самое интересное начинается в приложениях при перечислении доходов и сумм налогов.
Приложение 1 используется для указания доходов от источников в РФ.
А приложение 2 нужно для указания доходов от источников вне РФ. Если вы получаете выводы с покерных румов напрямую или через платежные системы, например Skrill, то вам понадобится приложение 2.
Для каждого прихода кешаута из рума или платежной системы на карту банка РФ нужно заполнить отдельный лист «Приложение 2». Сколько раз приходили деньги на карту, столько и будет этих листов.
Пример заполнения приложения 2
Расшифровка заполняемых полей:
- ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика;
- 020 — вместо указания источника выплаты дохода, можно указать вид совершенной операции. Например: «Выигрыш в азартные игры», «Выигрыш в казино Боргата в Атлантик-Сити»;
- 030 — Код валюты берется из списка общероссийского классификатора валют. Для доллара это 840;
- 031 — Код вида доходов заполняется из списка доходов полученных из источников за пределами РФ. Это другой список нежели тот, что с кодами доходов, полученных с территории РФ;
- 040 — Указываем дату получения перевода на банковскую карту;
- 050 — Указываем код валюты, который был у Банка России на дату, которую указали в 040;
- 060 — Сумма полученного перевода на карту в иностранной валюте;
- 070 — Результат умножения полученной суммы в иностранной валюте на курс Банка России. То, что указали в 060 умножаем на то, что указали в 050:
12 051,36 x 64,61 = 778 638,46; - 120 — Считаем 13% от суммы, указанной в 070. Результат округляем до целого числа. Сумму менее 50 копеек отбрасываем, а 50 копеек и более округляем до полного рубля:
778 638,46 x 0,13 = 101 222,99 = 101 223.
Подача декларации
Декларация подается в налоговую по месту учета налогоплательщика.
Самый простой способ — это подать по почте ценным письмом с описью вложения. Дата подачи декларации — это дата отправки письма.
Вы также можете подать декларацию в электронном виде.
Уплата налога
Оплатить можно по-разному:
- Через личный кабинет на сайте ФНС;
- При помощи специального сервиса;
- В банке по бумажному платежному поручению. Для этого вам потребуется скачать бланк и заполнить его от руки.
О перспективе стать самозанятым и платить 4-6%
С 1 января 2019 года можно стать самозанятым. Пока это можно сделать только в 4 субъектах РФ, но по заявлению министра финансов — специальный налоговый режим для самозанятых может уже в 2020 году распространиться на все регионы РФ.
Для игрока в покер стать самозанятым — идеальный вариант. Поскольку у самозанятого упрощенная отчетность, и декларацию подавать не нужно. А самое главное налог от дохода от 4% до 6%.
Но сейчас нет однозначного мнения, может ли игрок в онлайн-покер стать самозанятым.
Поэтому рекомендую дождаться комментариев по этому поводу от Минфина. На ответы этого министерства можно ссылаться как на официальные трактовки применения закона. Ещё лучше дождаться результатов первоиспытателей.
Мои мнения в статье могут не совпадать с позицией Минфина и УФНС. Следите за новостями по теме налогов на Покероффе.